生命保険を活用した相続対策とは？

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相続税対策としての生命保険の活用

まず重要なのは、生命保険を使って相続税の負担を軽減できる点です。現行の税法では、”500万円×法定相続人の数”まで、生命保険金は非課税となる特例があります。

例えば、配偶者と子ども2人が相続人の場合、500万円×3人＝1500万円までは、相続税がかかりません。現金で1500万円を持っていた場合は課税対象ですが、生命保険金であれば非課税になるのです。

現金をそのまま持つより、生命保険に変えておいた方が断然お得です。

納税資金の確保

相続が発生すると、現金での納税が必要になります。しかし、不動産が中心で現金が少ない場合、納税資金に困るケースも。

そこで、生命保険を活用し、相続人が確実に現金を受け取れるようにしておくことで、スムーズな納税が可能になります。非課税枠も利用できるので、一石二鳥です！

遺産分割対策としての活用

生命保険には受取人を指定できるため、遺産分割を円滑に進めることができます。これにより、遺言書代わりとしても役立ちます。

さらに、代償分割にも活用できます。特定の相続人が不動産を相続し、他の相続人に現金を支払う必要がある場合、生命保険金が代償金として使えるのです。

加えて、生命保険金は民法上の遺産には該当しないため、相続放棄をした人でも受け取ることが可能。負債が多い場合でも、生命保険金だけは受け取れるという大きなメリットがあります。

遺留分対策にも有効

特定の相続人に多く財産を残したい場合、生命保険の活用は有効です。現金を生命保険に変えておくことで、遺産額を圧縮でき、他の相続人からの遺留分減殺請求を避けられる可能性があります。

ただし、過度な利用は裁判で問題視されることもあるため、専門家と相談の上、適切に設計しましょう。

生命保険を活用する際の注意点（デメリット）

1. 保険料が高額になる場合がある

高齢になると保険料が高くなりがちです。対策としては、一時払い終身保険などを利用して、負担を抑える方法もあります。

2. 資金の流動性が失われる

まとまった資金を保険に充てると、自由に使えなくなります。生活資金を削ってまで加入するのは避け、余剰資金で運用しましょう。

3. 判断能力低下によるリスク

判断能力が低下すると、保険契約の変更ができなくなります。早めに計画を立てておくことが重要です。

まとめ

生命保険は、相続対策において非常に強力なツールです。非課税枠の活用、納税資金の確保、遺産分割や遺留分対策など、さまざまなメリットがあります。

ただし、デメリットや注意点もあるため、専門家のサポートを受けながら、早めに準備しておくことをおすすめします。

最後までお読みいただき、ありがとうございました！